한국거래소, 12월 결산법인 결산실적 관련 투자유의안내 (Investor Alert)

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2013-03-11 14:11

서울--(뉴스와이어)--12월 결산법인 결산실적 관련 투자유의안내 (Investor Alert)

1. ‘투자유의안내’ 발동 배경

한국거래소 시장감시위원회(위원장 김도형)는 12월 결산법인의 어닝시즌(Earning Season)을 맞아 관리종목 지정 또는 상장폐지가 우려되는 법인에서 미공개 정보이용 등 불공정거래가 발생할 수 있고 이와 관련하여 주가 하락으로 큰 손실을 입을 수 있어 투자에 각별한 주의를 당부함

2. 주요 불공정거래 유형

- 한계법인(관리 및 상장폐지 우려 법인)의 주요주주 및 임·직원 등이 중요정보를 인지한 후 손실회피를 위해 보유주식을 매각하는 행위
- 결산실적 관련 실적개선 등 사실과 다른 허위사실을 공시(유포)하여 매수를 유인하여 주가를 조작하는 행위
- 관리종목 지정사유가 해소될 것이라는 허위사실을 유포(증자·감자 등)한후 일시적 주가 반등시 보유주식을 매각하는 행위

※ 시장감시위원회가 파악한 결과‘2011년 결산실적 관련 상장폐지기업’의 57%가 미공개정보 이용혐의가 의심되는 것으로 나타남

3. 투자자 유의사항

투자자들께서는 이상의 불공정거래 사례 등을 감안하여 관리종목 또는 상장폐지 우려되는 종목에 대한 추종매매를 자제하여 주시기 바라며 관리종목 및 상장폐지 기업의 재무적·비재무적 특징을 보이는 다음 사항들을 참고하시어 신중하게 투자에 임하여 주시기 바람

상장폐지기업 주요 특징

▶【감사의견】취약한 재무구조로 외부감사인에 의해 계속기업으로서의 존속 능력에 대한 중대한 의문이 제기되는 기업
▶【경영권·사업목적】빈번한 최대주주 변경 및 사업목적 변경으로 고유의 수익모델이 취약해지는 기업
▶【주가급변】직전 분기까지의 영업실적 및 재무구조 등이 취약한 구조의 기업이 결산보고서 제출기한 임박시점에 주가가 급등락하는 경우
▶【내부통제】부실한 내부통제로 인해 횡령·배임이 자주 발생하는 기업

4. 12월 결산법인에 대한 시장감시 중점 사항

결산실적 정보가 있거나, 감자 및 증자를 전후에 특정 계좌 등에서 대량주문 제출시 미공개정보 이용여부를 집중점검

관리종목 지정 및 상장폐지 가능성이 높은 한계기업들의 주가 및 거래량 급변시 시세조종 및 부정거래 여부를 집중점검

결산실적 및 감사의견과 관련한 언론보도 또는 풍문 등 수집시 신속히 조회공시 의뢰

※ 한편, 12월 결산법인과 관련한 불공정거래가 의심되는 행위를 알게 되는 경우에는 한국거래소 불공정거래신고센터*에 적극 신고해 주실 것을 부탁드립니다.

＊ 불공정거래신고센터 : http://stockwatch.krx.co.kr

한국거래소(KRX) 개요
한국거래소는 증권 및 파생상품시장을 개설, 운영하여 국민에게는 금융투자수단을, 기업에게는 직접자금조달의 장을 제공함으로써 우리나라 자본시장의 핵심기능을 수행하고 있다.

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