뱅크 오브 아메리카 보고서 2015년 4분기 순이익 33억 달러, EPS 0.28달러
2015년 1년간 순이익 159억 달러, EPS 1.31달러(1)
재무 요약2
· 이자비용 제후 수입(FTE 기준), 198억 달러로 4% 증가(A)
* 순이자 소득(NII)(FTE 기준), 100억 달러로 2% 증가(A)
- 시장 관련 NII 및 기타 조정액 제외(A), NII는 2015년 3분기 103억 달러, 2014년 4분기 104억 달러 대비 105억 달러를 기록.
* 비이자 소득은 97억 달러로 7% 증가
* 신용손실충당금은 2015년 3분기 8억 달러, 2014년 4분기 2억 달러 대비 8억 달러를 기록
* 비이자 비용은 139억 달러로 2% 감소; 소송을 제외한 비이자 비용은 134억 달러로 3% 감소(B)
* 순이익은 33억 달러로 9% 증가; 희석주당 이익은 0.25달러 대비 0.28 달러를 기록.
사전에 공개된 2015년 4분기 항목
* 특정 신탁 우선 증권에 대한 NII에 대한 감소로 인한 주당 (0.03달러)
* 영국 세법 변경의 악영향으로 인한 주당 (0.03달러)
대차대조표, 자본 및 유동성
· 보통주 1단계 자본(전환) 1630억 달러; 보통주 1단계 자본(완전 단계적 도입) 1541억 달러(C)
* 글로벌 초과 유동성 공급액은 650억 달러 증가하여 5040억 달러를 기록. 필요 자금 조달 시기 39개월(D)
* 총 예금 잔고는 780억 달러 증가하여 1조 2000억 달러를 기록.
· 평균 자산 수익률 0.61%; 평균 보통주 수익률 5.1%; 평균 유형 보통주 수익률 7.3% (E)
* 주당 유형 장부 가액 15.62달러로 8% 증가(F); 주당 장부 가액 22.54달러로 6% 증가
* 2015년 보통주 환매 및 배당을 통해 주주 자본 45억 달러 수익
사업 요약2
소비자 금융
· 대출 120억 달러, 예금 480억 달러 증가2
* 중개 자산 8% 증가
* 담보대출 생산 합계 13% 증가
* 미국 신용카드 지출 합계 5% 증가
글로벌자산 및 투자관리
* 클라이언트 잔고 합계 약 2조 5000억 달러
* 2015년 4분기 장기 관리 자산 유입 70억 달러
· 대출 120억 달러, 예금 160억 달러 증가2
글로벌 뱅킹
· 대출 370억 달러, 예금 160억 달러 증가2
* 글로벌 투자은행 수임료 3위(G)
* 10대 부채 거래 가운데 8건, 10대 지분 거래 가운데 7건에 참여(G)
글로벌 시장
* 순 DVA 제외, 매출 및 거래 수입 11% 증가(H)
- 고정 수입 20% 증가(H)
- 지분 3% 감소(H)
기존자산관리
* 비이자 비용은 11억 달러로 16% 감소; 소송을 제외한 비이자 비용은 7억 9500만 달러로 28% 감소(I)
* 60일 이상 연체 일순위 담보대출 건수는 103,000건으로 46% 감소.
1 2015년 실적에는 금융상품 인정 및 측정에 관하여 신설된 회계지침의 초기 채택이 포함된다. 자세한 정보는 미주 H를 참조한다.
2 재무 요약과 사업 요약은 별도로 별도로 표시하지 않는 한 전년 동기 대비 비교를 나타낸다. 대출과 예금 잔고는 기말을 기준으로 표시된다. 법인에 대한 완전과세등가(FTE) 기준은 비-GAAP 재무 척도이다. 자세한 정보는 미주 A를 참조한다. 이자 비용을 제후 GAAP 기준 총수입은 2015년 4분기 195억 달러, GAAP 기준 순이자 소득은 2015년 4분기 98억 달러였다. 완전 희석 기준 주당 이익.
CEO 주석
근 10년래 최고 연간 순이익 달성
“2015년 실적은 근 10년중 최고 이익을 기록하여 책임 있는 성장과 고객 및 클라이언트와의 사업 증대에 주력하여 정직한 영업 모델을 개발해온 그간의 노력을 반영한다. 대출 성장과 예금, 자산 관리 자산 유입 부문에서 내실 있는 고객 활동을 달성하였으며 주주의 수익을 개선하였다. 이러한 경과를 기반으로 앞으로도 투자를 지속하고 비용을 관리해 나갈 예정이다.”
브라이언 모이니한(Brian Moynihan), 최고경영자
CFO 주석
“이번 분기 실적은 영업 레버리지를 개선하는 한편 사업 투자를 지속하려는 회사의 지속적 노력을 반영한다. 순이자 소득을 제고하고 비용을 엄격하게 관리하고 보통주 환매 및 배당금을 통해 금번 분기 주주 수익 13억 달러를 달성하였다”
Paul Donofrio, 최고재무책임자
소비자 금융(이하 표의 내용 및 보도자료 전문은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/LxhYGj)
참고:
1 비 GAAP 재무 척도를 나타낸다. 조정은 본 보도자료 17-19페이지 참조.
2규제 자본비는 예비적 성격을 갖는다. 완전 단계적 도입을 토대로 표시되는 보통주 1단계(CET1) 자본과 1단계 자본, 위험 가중 자산(RWA), CET1 비, 은행 지주회사 추가 레버리지비(SLR)는 비 GAAP 재무 척도이다. 완전 단계적 도입에 대한 CET1 조정은 본 보도자료 13페이지 참조.
3 앞서 공개한 대로, 뱅크 오브 아메리카는 고급 접근방식 자본 구조를 이용하여 위험 기반 자본을 판단하도록 승인을 받았으며 현재 표준 및 고급 접근방식에 따라 규제 자본을 보고해야 한다. 비율 감소를 초래하는 접근방식을 이용하여 자본 타당성을 평가해야 하며, 2015년 4분기에는 고급 접근방식을 택하였다. 당사는 병행 운영을 철수하기 위해 표준 접근방식에 따라서만 규제 자본을 보고해야 했다.
4 병행 운영 철수의 승인에 따라 미국 금융 규제기관은 도매(예, 상업) 신용 모델을 비롯하여 2015년 4분기 당사의 위험 가중 자산을 증가시킨 특정 내부 분석 모델에 대한 수정을 요청하였다. 2015년 3분기 견적 정보에는 2015년 9월 30일 발효된 것으로 간주하여 이러한 수정의 영향이 포함된다.
5 Basel 5 완전 단계적 도입 고급 접근방식 추정치는 내부 모델 방법론(IMM)의 승인을 비롯하여 내부 분석 모델에 대한 미국 금융 규제기관의 승인을 가정한다. 31.12.15 현재 BAC는 IMM 승인을 받지 않았다.
미주
A 법인에 대한 완전과세등가(FTE) 기준은 비-GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 본 보도자료 17-19페이지 참조. GAAP 기준 순 이자소득은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 98억 달러와 95억 달러, 96억 달러였다. 시장 관련 및 기타 조정을 제외한 FTE 기준 순이자 소득은 비 GAAP 재무 척도를 나타낸다. 시장 관련 보험료 분할 상환 비용과 헤지 영향의 시장 관련 조정액은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 1억 달러, 6억 달러, 6억 달러였다. 2015년 12월 31일 종료된 분기에 대한 기타 조정액에는 특정 신탁 우선 증권에 대한 마이너스 조정액 6억 달러가 포함된다. GAAP 기준 이자 비용 제외 총수입은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 195억 달러와 204억 달러, 187억 달러였다. 순 DVD 이익(손실)은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 1억 9800만 달러와 1200만 달러, 6억2600만 달러였다.
B 소송 비용을 제외한 비이자 비용은 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 기준 비이자 비용은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 139억과 138억 달러, 142억 달러였다. 소송 비용은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 4억 2800만 달러, 2억 3100만 달러, 3억 9300만 달러였다.
C 완전 단계적 도입 추정치는 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 본 보도자료 17-19페이지 참조. 2014년 1월 1일, Basel 3 규칙이 발효되었으나 주로 보통주 1단계(CET1) 자본과 1단계 자본에 영향을 미치는 규제 공제 및 조정과 관련된 경과 규정이 적용된다. 뱅크 오브 아메리카는 2015년 4분기부터 고급 접근방식 자본 구조를 이용하여 위험 기반 자본 요건을 판단하도록 승인을 받았다. 앞서 공개한 대로, 병행 철수의 승인에 따라 미국 금융 규제기관은 도매(예, 상업) 신용 모델을 비롯하여 2015년 4분기 당사의 위험 가중 자산을 증가시킨 특정 내부 분석 모델에 대한 수정을 요청하였다. 2015년 3분기 견적 정보에는 2015년 9월 30일 발효된 것으로 간주하여 이러한 수정의 영향이 포함된다. 완전 단계적 도입에 대한 Basel 3 고급 접근방식 추정치는 내부 모델 방법론(IMM)의 승인을 비롯하여 내부 분석 모델에 대한 미국 금융 규제기관의 승인을 가정한다. 2015년 12월 31일 현재 BAC는 IMM 승인을 받지 않았다.
D 글로벌 초과 유동성 공급액은 미국 정부 증권에 국한된 현금과 고급 유동성 무담보 증권, 미국 기관 증권, 미국 기관 MBS, 일부 비 미국 정부 및 초국적 증권 그룹이 포함되며, 언제든지 자금 조달 요건에 부응하는데 충당된다. 이는 연방준비은행 할인 창구 또는 연방 주택 대출 은행 차입 자격을 포함하지 않는다. 은행이나 기타 피규제 기관의 유동성 이전은 특정 규제 제한의 대상이 된다. 의무 자금 조달 시간은 부채 보상 척도이며 부채를 발행하거나 추가 유동성을 조달하지 않고 모회사의 글로벌 초과 유동성 공급액만 이용하여 주식회사 뱅크 오브 아메리카의 무담보 지주 회사 의무를 이행할 수 있는 개월 수로 표현된다. 당사는 이러한 측정 기준의 목적을 위해 무담보 계약 의무를 주식회사 뱅크 오브 아메리카가 발행 또는 보증하는 선순위 또는 후순위 부채의 만기로 정의한다. 표시된 전체 기간에 대해 당사는 종전에 발표된 BNY Mellon 자가상표 증권화 합의를 위해 추산되는 비용을 비롯한 채무를 무담보 계약 채무액에 포함시켰다. 2015년 12월 31일 현재 이 금액은 85억 달러였다.
E 평균 유형 보통주 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다. 자세한 정보는 본 보도자료 17-19페이지 참조.
F 보통주 주당 유형 장부가액은 비-GAAP 재무 척도이다. 자세한 정보는 본 보도자료 17-19페이지 참조.
G 2015년 12월 31일 종료된 분기에 대해 2016년 1월 5일을 기준으로 Dealogic에 따른 순위.
H: 2016년 1월, FASB는 금융상품의 인정 및 측정에 관한 신규 회계 지침을 발행하였다. 본사는 누적 OCI에 포함되는 공정 가액 옵션(부채 평가 조정액, DVA라 함)에 따라 계산되는 본사 자체 채무에 대한 신용 스프레드의 변경으로 인하여 발생하는 미실현 이익/손실을 제출해야 하는 조항을 2015년 1월 1일로 소급하여 조기에 채택하였다. 채택의 영향은 2015년 1월 1일을 기준으로 세전 미실현 DVA 손실 20억 달러(세후 12억 달러)를 2015년 1월 1일 유보이익에서 누적 OCI로 재분류하는 것이었다. 아울러 2015년 3분기와 2015년 2분기, 2015년 1분기에 대한 세전 미실현 DVA 이익 각각 3억 100만 달러와 3억 100만 달러, 4억 2000만 달러는 기타 소득에서 누적 OCI로 재분류되었다. 이로 인해 전술한 분기에 대해 종전에 보고된 순이익은 1억 8700만 달러, 1억 8600만 달러, 2억 6000만 달러, 즉 분기당 약 0.02달러 감소하였다. 이 같은 변화는 통합 실적과 글로벌 시장 부문 실적에 반영된다. 2014년 실적은 신설된 회계 지침의 규정에 따라 변경되지 않았다.
전체 기간에 대한 수입에는 파생상품에 대한 순 DVA뿐 아니라 구매 할인의 자체 신용분 상각, 구조화 채무에 실현된 DVA가 포함되었다. 2015년 이전 기간에는 구조화 채무에 대한 미실현 DVA도 포함되었다.
순 DVA 제외 글로벌 시장 수입과 순 DVA를 제외한 매출 및 거래 수입은 비 GAAP 재무 척도이다. 순 DVA 손실은 2015년과 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각1억 9800만 달러와 6억 2600만 달러였다. FICC 순 DVA 손실은 2015년과 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각1억 9000만 달러와 5억 7700만 달러였다. 주식 순 DVA 손실은 2015년과 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 800만 달러와 4900만 달러였다.
I 소송을 제외한 기존 자산 관리(LAS) 비이자 비용은 비 GAAP 재무 척도이다. LAS 비이자 비용은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 11억 달러와 11억 달러, 14억 달러였다. LAS 소송 비용은 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일 종료된 3개월간 각각 3억 5300만 달러와 2억 2800만 달러, 2억 5600만 달러였다.
J 평균 할당 자본 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다.. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 본 보도자료 17-19페이지 참조.
K 추산된 추가 레버리지 비율은 완전 단계적 도입을 토대로 하는 Basel 3에 따라 기말 1단계 자본을 분자로 하여 측정한다. 분모는 분기내 매월 말일을 기준으로 대차대조표상 노출 총액의 일일 평균에서 허용된 1단계 공제액을 제한 수치뿐 아니라 부외 노출의 단순 평균을 토대로 한 추가 레버리지 노출이다. 부외 노출에는 주로 미인출 대여 약정과 신용장, 잠재적 미래 파생상품 노출, 레포 스타일 거래가 포함된다. 2015년 12월 31일 은행지주회사에 추산되는 SLR은 완전 단계적 도입을 기준으로 6.4퍼센트였다. 단계적 도입과 이행 추가 레버리지 노출의 차이는 미미하다.
연락처 및 투자자 전화회의 초대
참고: 최고경영책임자 Brian Moynihan과 최고재무책임자 Paul Donofrio는 금일 8:30 a.m. ET 개최되는 전화회의에서 2015년 4분기 실적을 논의할 예정이다. 프레젠테이션과 입증 자료는 뱅크 오브 아메리카 투자자 관계 웹사이트 http://investor.bankofamerica.com에서 확인할 수 있다.
전화회의의 청취 전용 연결 전화번호는 1.877.200.4456 (미국) 또는 1.785.424.1734 (국제)이며 회의 ID는 아래와 같다: 79795. 통화를 개시하기 10분 전에 전화 연결 바람. 재생은 1월 19일 정오 ET부터 1월 27일 자정까지 전화번호 800.753.8546 (미국) 또는 1.402.220.0685 (국제)를 통해서도 제공된다.
투자자 전화 정보
뱅크 오브 아메리카(Bank of America) 소개
뱅크 오브 아메리카는 세계 최대 금융기관에 속하며 개별 소비자와 중소기업, 대기업을 상대로 각종 은행과 투자, 자산 관리, 기타 금융 및 위험 관리 상품과 서비스를 제공하고 있다. 당행은 미국에서 소매 금융 센터 약 4700곳과 ATM기 약 1만 6000대, 유효 사용자 3200만 명과 모바일 사용자 1900만 명 이상이 가입하고 수상 실적에 빛나는 온라인 뱅킹을 갖추고 소비자와 중소기업 약 4700만 명에게 타의 추종을 불허하는 편리한 서비스를 제공하고 있다. 뱅크 오브 아메리카는 세계 유수의 자산 관리 회사로 손꼽히며 광범위한 자산에 대한 기업 및 투자 은행과 거래 부문의 글로벌 선도 기업으로 전세계 기업과 정부, 기관, 개인에게 서비스를 제공하고 있다. 뱅크 오브 아메리카는 사용이 편리한 혁신적인 온라인 상품과 서비스 제품군을 통하여 중소기업 약 3백만 곳에 업계를 선도하는 지원을 제공하고 있다. 회사는 50개 주와 콜롬비아 특별구, 버진제도, 푸에르토리코 및 35개국 이상의 영업을 통해 클라이언트에게 서비스를 제공하고 있다. 뱅크 오브 아메리카 주식(뉴욕증권거래소:BAC)은 뉴욕증권거래소에 상장되어 있다.
미래예측 진술
뱅크 오브 아메리카와 경영진은 1995년 사적증권소송개혁법의 의미에 속하는 “진취적 발표”를 구성하는 제표를 작성할 수 있습니다. 이러한 제표는 과거나 현재의 사실과 밀접한 관계가 없다는 사실을 통해 식별할 수 있습니다. 전망 보고서는 흔히 “예상”이나 “대상”, “기대”, “희망”, “추정”, “예정”, “계획”, “목적”, “판단”, “지속”, 기타 이와 유사한 표현이나 “할 것이다”나 “해야 한다”, “할 수 있다”와 같은 미래형이나 조건부 동사를 사용한다. 전망 보고서는 미래 실적이나 수입, 향후 영업 및 경제 조건 일반, 기타 향후 현안에 대한 뱅크 오브 아메리카의 기대나 계획, 예측 현황을 나타냅니다. 이러한 보고서는 향후 실적이나 성과를 보장하지 않으며 예측하기 어렵고 흔히 뱅크 오브 아메리카의 통제를 벗어나는 기지 및 미지의 특정 위험이나 불확실성, 가정을 수반합니다. 실제 결과나 실적은 이러한 전망 보고서에 명시되거나 암시되는 것과 크게 다를 수 있습니다.
고객은 진취적 발표를 부당하게 신뢰해서는 안 되며 아래의 불확실성과 위험 일체뿐 아니라 1A항에 상세히 논의하는 위험 및 불확실성을 고려해야 합니다. 양식 10-K로 작성된 뱅크 오브 아메리카 2014년 연차 보고서와 뱅크 오브 아메리카의 후속 증권거래위원회 제출물에 포함되는 위험 요인: ACE Securities Corp. v. DB Structured Products, Inc. (ACE) 판결의 특정 측면을 구분하거나 ACE 판결의 영향을 피할 목적으로 기타 클레임을 제기하기 위해 투자자나 수탁인이 제기하는 클레임을 비롯하여 진술 및 보증, 환매, 관련 클레임을 해결할 수 있는 회사의 능력과, 증권화나 채권보증전문회사, 자가상표 및 기타 투자자를 비롯한 상대방 한 곳 이상이 회사를 대상으로 관련 서비스와 증권, 사기, 배상, 출자, 기타 클레임을 제기할 수 있는 가능성; 진술 및 보증 노출에 대해 회사가 기록한 책임과 가능한 손실의 추산 범위를 초과하여 향후 진술 및 보증 손실이 발생할 가능성; 회사가 모기지 보험 청구를 추심하지 못할 가능성; 금액이 회사가 소송 노출에 대해 기록한 책임과 가능한 손실의 추산 범위를 초과할 가능성을 비롯하여 현재 계류 중이거나 향후 발생할 소송 및 규제 절차로 인하여 발생할 수 있는 배상청구나 손해, 위약금, 벌금, 명성의 손상; 회사의 경쟁 관행 조사와 관련하여 유럽집행위원회가 구제 조치를 부과할 가능성; LIBOR나 기타 참조 금리, 환율 조사 및 수사 결과 가능성; 직간접적 위험이나 영업 위험을 비롯하여 비미국 관할권의 재정 안정성과 성장률, 해당 관할권이 국가부채를 이행하는데 따르는 어려움이나 금융시장과 환율, 무역에 가해지는 관련 스트레스에 처할 위험 및 해당 위험에 대한 회사의 노출에 관한 불확실성; 글로벌 금리나 환율, 경기의 영향; 고금리 환경이 회사의 영업과 재정 여건, 실적에 미칠 수 있는 영향; 주요 신용평가기관이 평가하는 회사 신용 등급의 불리한 변동; 특정 회사 자산 및 채무의 공정 가액에 대한 추정치; 총손실 흡수 역량 요건의 채택 가능성을 비롯하여 규제 자본 및 유동성 요건의 내용과 시기, 영향에 관한 불확실성; 영국금융감독청 조치로 인해 지급 보호 보험 노출이 증가할 가능성; 연방준비은행의 조치가 회사의 자본계획에 영향을 미칠 가능성; 회수 및 해결 계획 요건과 Volcker 규칙, 파생 규정을 포함하되 이에 국한하지 않고 미국 및 해외에서 신설되거나 발전하는 규정의 실행 및 준수로 초래되는 영향; 사이버공격의 결과를 비롯하여 회사나 회사가 거래하는 제3자의 영업이나 보안 시스템, 인프라의 고장이나 위반; 기타 유사한 현안.
미래예측 진술은 발표 당일에만 적용되며 뱅크 오브 아메리카는 전망 보고서 작성 이후 발생하는 상황이나 사태의 영향을 반영하기 위하여 이를 업데이트할 의무를 지지 않습니다.
BofA Global Capital Management Group, LLC (BofA Global Capital Management)는 뱅크 오브 아메리카의 자산 관리 부문입니다. BofA Global Capital Management 법인은 기관 및 개인 투자자를 상대로 투자 관리 서비스와 상품을 공급합니다.
Bank of America Merrill Lynch는 뱅크 오브 아메리카의 글로벌 뱅킹 및 글로벌 시장 사업을 위한 마케팅 상호입니다. 대부와 파생상품, 기타 상업 은행 활동은 Bank of America, N.A., FDIC를 비롯하여 Bank of America Corporation의 은행 계열사에서 담당합니다. 증권과 금융 자문 및 기타 은행 활동은 Merrill Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated를 비롯하여 증권중개업으로 등록하고 FINRA 및 SIPC에 가입하는 Bank of America Corporation의 투자 은행 계열사(투자은행계열사)에서 담당합니다. 투자은행계열사에서 판매하는 투자 상품: FDIC 보험 미가입*가액 손실 가능성*은행 무보증. Bank of America Corporation의 증권중개업체는 은행이 아니며 은행 계열사와 분리된 법인입니다. 증권중개업체의 의무는 은행 계열사의 의무가 아니며(별도로 명기하지 않는 한), 은행 계열사는 증권중개업체가 판매, 출시, 추천하는 증권에 대해 책임을 지지 않습니다. 전술한 내용은 기타 비은행 계열사에도 적용됩니다.
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Bank of America Corporation 및 자회사
선별 재무 자료
(주당 데이터 제외, 백만 달러; 1천 주)
(이하 표의 내용 및 보도자료 전문은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/LxhYGj)
Bank of America Corporation 및 자회사
GAAP 재무 척도에 대한 조정
(백만 달러)
본사는 비 GAAP 재무 척도인 완전 과세 등가 기준을 토대로 영업을 평가한다. 본사는 순이자소득이 완전 과세 등가 기준을 토대로 하는 경영은 비교 목적을 위해 이자 수익의 정확한 상황을 제공한다고 판단한다. 이자 비용을 공제한 총수입에는 완전 과세 등가 기준에 따른 순이자소득과 비이자 소득이 포함된다. 본사는 관련 비율 및 분석(즉, 효율비 및 순 이자 수익률)을 완전 과세 등가 기준에 따라 검토한다. 완전 과세 등가 기준을 도출하기 위해서는 순이자소득을 조정하여 소득세 비용의 해당 증가분과 함께 등가 세전 기준에 따라 면세 소득을 반영한다. 이러한 계산을 위해 본사는 연방 법정 세율 35퍼센트를 사용한다. 본 척도는 과세 및 면세 소득원에서 발생하는 순이자소득의 비교를 보장한다. 효율비는 달러 수입을 창출하기 위해 지출되는 비용을 측정하며, 순이자 수익률은 본사가 기금 비용에 대해 창출하는 백분율을 측정한다.
아울러 본사는 비 GAAP 재무 척도인 유형 지분을 활용하는 아래 비율을 토대로 영업을 평가한다. 유형 지분은 관련 이연법인세 부채를 공제한 후 영업권 및 무형 자산만큼 감액되는(모기지 서비스 권리 제외) 조정을 거친 주주 지분이나 보통주 주주의 지분액을 나타낸다. 평균 유형 보통주 주주 지분 수익률은 조정을 거친 평균 보통주 주주 지분의 백분율로 본사의 이익 점유율을 측정한다. 유형 보통주 지분비는 관련 이연법인세 부채를 공제한 후 조정을 거친 기말 보통주 주주 지분을 영업권과 무형 자산(모기지 서비스 권리 제외)을 제한 총자산으로 나눈 값을 나타낸다. 평균 유형 주주 지분 수익률은 조정을 거친 평균 총 주주 지분의 백분율로 본사의 이익 점유율을 측정한다. 유형 지분비는 관련 이연법인세 부채를 공제한 후 조정을 거친 기말 주주 지분을 영업권과 무형 자산(모기지 서비스 권리 제외)을 제한 총자산으로 나눈 값을 나타낸다. 보통주 주당 유형 장부가액은 조정을 거친 기말 보통주 주주 지분을 기말 미발행 보통주로 나눈 값을 나타낸다. 이러한 척도는 본사의 지분 사용을 평가하는데 사용된다. 이에 덧붙여 수익률과 관계, 투자 모델은 모두 당사의 전체 성장 목적을 지원하기 위한 핵심 척도로 평균 유형 주주 지분 수익률을 사용한다.
이에 덧붙여 회사는 영업에 할당되는 자본을 정기적으로 검토하여 매년 전략 및 자본 기획 과정에서 자본을 할당한다. 회사는 사내 위험 기반 경제 자본 모델에 덧붙여 규제 자본 요건의 영향도 고려하는 방법론을 활용한다. 본사의 사내 위험 기반 자본 모델은 각 부문의 신용과 시장, 금리, 영업 및 운영 위험 요소를 통합하는 위험 조정 방법론을 이용한다. 평균 할당 자본 수익률은 기금 및 이익 신용 비용과 무형재산에 관한 특정 비용에 대해 조정을 거친 후 평균 할당 자본으로 나눈 순이익으로 계산한다. 할당 자본과 관련 수익률은 모두 비 GAAP 재무 척도를 나타낸다. 할당 자본은 정기적으로 검토하며, 개선은 Basel 3 표준화 및 고급 접근방식에 따라 측정되는 위험가중 자산과 영업 부문 노출 및 위험 프로필, 전략 계획을 포함하되 이에 국한하지 않고 다양한 고려사항을 토대로 한다. 이러한 과정의 일환으로 2015년 1분기 본사는 영업 부문, 주로 기존 자산&서비스에 할당되는 자본액을 조정하였다.
2015년과 2014년 12월 31일 종료되는 1년과 2015년 1월 31일과 2015년 9월 30일, 2014년 12월 31일3개월간 GAAP가 정의하는 재무척도에 맞게 이러한 비GAAP 재무척도를 조정하는 작업에 대해서는 아래 표와 18-19페이지 표를 참조한다. 본사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사에서는 추가 재무 데이터를 정의하거나 계산할 수 있다.
(이하 표의 내용 및 보도자료 전문은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/LxhYGj)
특정 이전 기간 금액은 당기 발표에 맞게 재분류하였다.
본 정보는 예비 정보이며 발표 당시 제공되는 회사 데이터를 기반으로 한다.
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첨부자료:
#51261318_Bank of America.pdf
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연락처
뱅크오브아메리카(Bank of America)
투자자 연락처
리 매킨타이어(Lee McEntire)
1.980.388.6780
조나단 블럼(Jonathan Blum) (고정소득)
1.212.449.3112
기자 연락처
제리 듀브로스키(Jerry Dubrowski)
1.980.388.2840
jerome.f.dubrowski@bankofamerica.com
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